[年报]烟台万华2007年年度报告（二）

时间：2008年03月07日 10:01:40 中财网

接（一）
公司及合并股东权益变动表
2007年12月31日止年度
公司及合并股东权益变动表
2007年12月31日止年度
合并 公司
外币报表 归属母公司 少数 股东 股东
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 折算差额 股东权益 股东权益 权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
2006年12月31日余额 1,188,096,000.00 31,366,981.89 576,705,891.12 681,228,072.43 29,524.19 2,477,426,469.63 342,337,783.56 2,819,764,253.19 1,188,096,000.00 104,149,048.00 526,713,329.93 783,837,827.99 2,602,796,205.92
1.会计政策变更 - - (90,209,502.99) 166,235,705.44 - 76,026,202.45 5,485,549.25 81,511,751.70 - (2,723,318.13) (40,216,941.80) (247,919,351.40) (290,859,611.33)
2.前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
2007年1月1日余额 1,188,096,000.00 31,366,981.89 486,496,388.13 847,463,777.87 29,524.19 2,553,452,672.08 347,823,332.81 2,901,276,004.89 1,188,096,000.00 101,425,729.87 486,496,388.13 535,918,476.59 2,311,936,594.59
本年增减变动
(一)净利润 - - - 1,481,341,778.12 - 1,481,341,778.12 215,518,665.59 1,696,860,443.71 - - - 900,879,771.85 900,879,771.85
(二)直接计入股东权益
的利得和损失 - 7,418,791.20 - - 612,067.82 8,030,859.02 - 8,030,859.02 - - - - -
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - - - - - -
2.权益法下被投资单位其他股东权益
变动的影响 - - - - - - - - - - - -
3.与计入股东权益项目
相关的所得税影响 - - - - - - - - - - - - -
4.其他 - 7,418,791.20 - - 612,067.82 8,030,859.02 - 8,030,859.02 - - - - -
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(一)和(二)小计 - 7,418,791.20 - 1,481,341,778.12 612,067.82 1,489,372,637.14 215,518,665.59 1,704,891,302.73 - - - 900,879,771.85 900,879,771.85
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(三)所有者投入和减少资本 - - - - - - (2,980,858.65) (2,980,858.65) - - - - -
1.所有者投入资本(减：少数股东撤资) - - - - - - (2,980,858.65) (2,980,858.65) - - - - -
2.股份支付计入股东权益
的金额 - - - - - - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - - - - - - -
(四)利润分配 475,238,400.00 - 135,131,965.78 (729,179,965.78) - (118,809,600.00) (45,900,000.00) (164,709,600.00) 475,238,400.00 - 135,131,965.78 (729,179,965.78) (118,809,600.00)
1.提取盈余公积 - - 135,131,965.78 (135,131,965.78) - - - - - - 135,131,965.78 (135,131,965.78) -
2.对股东的分配 475,238,400.00 - - (594,048,000.00) - (118,809,600.00) (45,900,000.00) (164,709,600.00) 475,238,400.00 - - (594,048,000.00) (118,809,600.00)
3.其他 - - - - - - - - - - - - -
(五)股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - - - -
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2007年12月31日余额 1,663,334,400.00 38,785,773.09 621,628,353.91 1,599,625,590.21 641,592.01 3,924,015,709.22 514,461,139.75 4,438,476,848.97 1,663,334,400.00 101,425,729.87 621,628,353.91 707,618,282.66 3,094,006,766.44
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公司及合并股东权益变动表
2007年12月31日止年度
合并 公司
外币报表 归属母公司 少数 股东 股东
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 折算差额 股东权益 股东权益 权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
2005年12月31日余额 848,640,000.00 31,068,348.74 397,235,332.06 501,491,847.07 - 1,778,435,527.87 76,967,924.85 1,855,403,452.72 848,640,000.00 31,089,346.15 395,081,623.31 504,676,823.82 1,779,487,793.28
1.会计政策变更 - - 5,355,046.70 33,159,772.86 - 38,514,819.56 - 38,514,819.56 - (424,684.98) 7,508,755.45 22,526,266.38 29,610,336.85
2.前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
2006年1月1日余额 848,640,000.00 31,068,348.74 402,590,378.76 534,651,619.93 - 1,816,950,347.43 76,967,924.85 1,893,918,272.28 848,640,000.00 30,664,661.17 402,590,378.76 527,203,090.20 1,809,098,130.13
本年增减变动
(一)净利润 - - - 863,470,167.31 - 863,470,167.31 93,283,586.51 956,753,753.82 - - - 559,373,395.76 559,373,395.76
(二)直接计入股东权益
的利得和损失 - 298,633.15 - - 29,524.19 328,157.34 64,022.74 392,180.08 - 70,761,068.70 - - 70,761,068.70
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - - - - - -
2.权益法下被投资单位其他股东权益
变动的影响 - - - - - - - - - - - - -
3.与计入股东权益项目
相关的所得税影响 - - - - - - - - - - - - -
4.其他 - 298,633.15 - - 29,524.19 328,157.34 64,022.74 392,180.08 - 70,761,068.70 - - 70,761,068.70
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(一)和(二)小计 - 298,633.15 - 863,470,167.31 29,524.19 863,798,324.65 93,347,609.25 957,145,933.90 - 70,761,068.70 - 559,373,395.76 630,134,464.46
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(三)所有者投入和减少资本 - - - - - - 177,507,798.71 177,507,798.71 - - - - -
1.所有者投入资本 - - - - - - 177,507,798.71 177,507,798.71 - - - - -
2.股份支付计入股东权益
的金额 - - - - - - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - - - - - - -
(四)利润分配 339,456,000.00 83,906,009.37 (550,658,009.37) - (127,296,000.00) - (127,296,000.00) 339,456,000.00 83,906,009.37 (550,658,009.37) (127,296,000.00)
1.提取盈余公积 - - 83,906,009.37 (83,906,009.37) - - - - - - 83,906,009.37 (83,906,009.37) -
2.对股东的分配 339,456,000.00 - - (466,752,000.00) - (127,296,000.00) - (127,296,000.00) 339,456,000.00 - - (466,752,000.00) (127,296,000.00)
3.其他 - - - - - - - - - - - - -
(五)股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - - - -
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2006年12月31日余额 1,188,096,000.00 31,366,981.89 486,496,388.13 847,463,777.87 29,524.19 2,553,452,672.08 347,823,332.81 2,901,276,004.89 1,188,096,000.00 101,425,729.87 486,496,388.13 535,918,476.59 2,311,936,594.59
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（三）财务报表附注 2007年12月31日止年度
一、 基本情况
烟台万华聚氨酯股份有限公司(以下简称“公司”)系经山东省人民政府鲁政股字[1998]70号批准证书批准，以烟台万华合成革集团有限公司为主发起人，联合烟台东方电子信息产业集团有限公司、烟台冰轮股份有限公司、烟台氨纶集团有限公司和红塔兴业投资有限公司，以发起设立方式设立的股份有限公司。公司于1998年12月16日经山东省工商行政管理局批准注册成立，企业法人营业执照编号为3700001802004。
公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事聚氨酯及助剂，异氰酸酯(MDI)及衍生产品的开发、生产、销售；技术服务，人员培训；批准范围内的自营进出口业务；许可证范围内铁路专用线经营；热、电、纯水的生产和供应、热力普网建设；开发、制造、销售聚氨酯；销售化工产品；项目投资；技术开发、技术培训等；热塑性聚氨酯弹性体(TPU)、多元醇的研发、生产、销售，化工原料及产品的销售，化工新材料的研究、开发及技术服务；码头和其他港口设施经营等。
公司的母公司为烟台万华华信合成革有限公司，最终控股公司为烟台万华合成革集团有限公司。
截止2007年12月31日公司股本总计人民币1,663,334,400.00元，公司股本详见附注九、30。
二、 财务报表的编制基础
首次执行2006年2月15日发布的企业会计准则(以下简称“新会计准则”)本集团自2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日颁布的新会计准则，并已按照《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》(以下简称“38号准则”)第五条至第十九条及其他相关规定，对可比年度的财务报表予以追溯调整，首次执行新会计准则对可比年度财务报表的影响详见附注六。除38号准则第五条至第十九条及其他相关规定要求追溯调整的项目外，本集团可比年度的财务报表仍根据原企业会计准则和《企业会计制度》厘定的会计政策编制，该等会计政策与本集团编制2007年度财务报表时采用的会计政策存在一些差异，这些会计政策差异已于附注六中披露。
对于财务报表项目分类、名称等列报方式的变化，可比年度财务报表已按照新会计准则的要求进行了重述。
此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号－财务报告的一般规定(2007 年修订)》列报和披露有关财务信息。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合新会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2007年12月31日的公司及合并财务状况以及2007年度的公司及合并经营成果和现金流量。
四、 重要会计政策及会计估计
下列会计政策和会计估计系根据新会计准则厘定。
1. 会计年度
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
2. 记账本位币
人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。
3. 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4. 现金等价物
现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5. 外币业务折算
外币交易在初始确认时采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算，与交易发生日即期汇率近似的汇率按月初汇率计算确定。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或股东权益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
6. 金融工具
当本集团成为金融工具合同条款中的一方时，确认相应的金融资产或金融负债。初始确认金融资产和金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
7. 金融资产的分类及计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
7.1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
7.2. 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
8. 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
9. 金融资产的终止确认
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
10. 存货
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
周转材料为能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态但未确认为固定资产的材料，包括包装物和低值易耗品等，周转材料采用一次转销法进行摊销。
存货盘存制度为永续盘存制。
11. 存货跌价准备
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
12. 长期股权投资
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。除企业合并形成的长期股权投资外的其他长期投资投资，按成本进行初始计量。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，本集团财务报表对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
12.1.成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
12.2.处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
13. 固定资产及折旧
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
资产类别 使用寿命 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40年 4%-5% 4.80-2.38%
机器设备 10-25年 4%-5% 9.60-3.80%
电子设备、器具及家具 5-8年 4%-5% 19.20-11.88%
运输设备 6-12年 4%-5% 16.00-7.92%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值，除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
14. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
15. 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的土地及建筑物，有关价款将在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
16. 研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
17. 非金融资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
上述固定资产、在建工程、无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18. 金融负债
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
18.1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
18.2.其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
19. 职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
20. 金融资产与金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
21. 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。回购自身权益工具支付的对价和交易费用减少所有者权益。发行、回购、出售或注销权益工具时，不确认利得或损失。
本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少所有者权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。
22. 收入确认
22.1.商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
22.2.提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：(1)收入的金额能够可靠地计量；(2)相关的经济利益很可能流入企业；(3)交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
22.3.利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
23. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
25. 所得税
25.1.当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
25.2.递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额，产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产以及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，也免于确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的 未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25.3.所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
26. 企业合并
企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日为实际取得对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本集团的日期。
非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，则计入当期损益。
27. 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
27.1.本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27.2.本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
28. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。
本集团将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日和处置日。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。
除附注八中列明的注册在境外的子公司采用外币为记帐本位币外，子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，如果公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且有能力予以弥补的，冲减少数股东权益，否则冲减归属于本集团母公司股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了本集团母公司股东权益承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于本集团母公司的股东权益。
29. 外币财务报表折算
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中股东权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
30. 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
五、 重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
- 会计估计中采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
固定资产的使用寿命
如附注四、13所述，对固定资产可使用寿命的估计是根据对类似性质及功能的固定资产实际可使用年限的历史经验为基础。本集团至少于每年年度终了对固定资产的预计使用寿命进行复核，2007年度本公司管理层未发现使本集团固定资产预计使用寿命发生变化的情况。
六、 会计政策变更
本集团于2007年1月1日首次执行新会计准则，并自该日起按照新会计准则的规定确认、计量和报告本集团的交易或事项。对于因首次执行新会计准则而发生的会计政策变更，本集团采用下述方法进行处理。
1. 采用追溯调整法核算的会计政策变更
长期股权投资
执行新会计准则之前，长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股权投资借方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，在财会[2003]10号文发布之前产生的作为股权投资贷方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益；在财会[2003]10号文发布之后产生的，计入资本公积。
执行新会计准则之前，母公司报表中以权益法核算对子公司的长期股权投资。
执行新会计准则后，有关长期股权投资的会计政策详见附注四、12“长期股权投资”。
于首次执行日，对母公司报表中的对子公司长期股权投资予以追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。
所得税
执行新会计准则之前，所得税的会计处理方法采用应付税款法。
执行新会计准则后，本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，有关所得税的会计政策详见附注四、25“所得税”。
交易性金融资产
执行新会计准则之前，短期投资取得时按初始投资成本计价，持有期间收到的股利和利息冲减投资成本，期末以成本与市价孰低计量。
执行新会计准则后，上述投资被划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。有关以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的会计政策详见附注四、7“金融资产的分类及计量”。
合并财务报表
A)执行新会计准则前，少数股东权益于合并财务报表中在负债和股东权益之间单独列报，少数股东损益在净利润之前作为扣减项目反映。
执行新会计准则后，少数股东权益作为股东权益单独列报；少数股东损益作为净利润的一部分在该项目下单独列报。
B)执行新会计准则前，合并财务报表中补提了已经抵销的子公司提取的盈余公积；执行新会计准则后，合并财务报表中不再补提已经抵销的子公司提取的盈余公积。
对于上述会计政策变更，本集团按照38号准则的规定，业已采用追溯调整法调整了本财务报表的期初数或上年对比数，并重述了可比年度的财务报表。上述会计政策变更对2006年1月1日及2006年12月31日的集团股东权益的影响列示如下：
对2006年1月1日 对2006年12月31日
合并股东权益的影响 合并股东权益的影响
未分配 盈余 资本 少数股东 未分配 盈余 资本 少数股东
利润 公积 公积 权益 合计 利润 公积 公积 权益 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
(1)所得税 26,252,599.94 8,749,011.91 - - 35,001,611.85 63,132,865.69 7,373,389.82 - 5,485,549.25 75,991,804.76
(2)以公允价值计量且其变动计入,
当期损益的金融资产 2,634,905.78 878,301.93 - - 3,513,207.71 4,340,634.13 1,179,312.81 - - 5,519,946.94
(3)对子公司长期股权投资按成本法核算 2,116,471.81 (2,116,471.81) - - - 47,836,045.57 (47,836,045.57) - - -
(4)少数股东权益作为股东权益列报 - - - 76,967,924.85 76,967,924.85 - - - 342,337,783.56 342,337,783.56
(5)合并报表盈余公积追冲回 2,155,795.33 (2,155,795.33) - - - 50,926,160.05 (50,926,160.05) - - -
____________ ____________ _____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ___________
合计 33,159,772.86 5,355,046.70 - 76,967,924.85 115,482,744.41 166,235,705.44 (90,209,502.99 ) - 347,823,332.81 423,849,535.26
____________ ____________ _____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ___________
____________ ____________ _____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ___________
上述会计政策变更对2006年1月1日及2006年12月31日母公司股东权益的影响列示如下：
对2006年1月1日 对2006年12月31日
母公司股东权益的影响 母公司股东权益的影响
未分配 盈余 资本 未分配 盈余 资本
利润 公积 公积 合计 利润 公积 公积 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
(1)所得税 26,240,776.02 8,746,925.33 34,987,701.35 13,167,014.55 6,439,790.96 - 19,606,805.51
(2)以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 2,634,905.78 878,301.93 3,513,207.71 4,340,634.13 1,179,312.81 - 5,519,946.94
(3) 对子公司长期股权投资按成本法核算 (6,349,415.42) (2,116,471.81) (424,684.98) (8,890,572.21) (265,427,000.08) (47,836,045.57) (2,723,318.13) (315,986,363.78)
____________ ____________ ____________ ____________ _____________ ____________ ____________ _____________
合计 22,526,266.38 7,508,755.45 (424,684.98) 29,610,336.85 (247,919,351.40) (40,216,941.80) (2,723,318.13) (290,859,611.33)
____________ ____________ ____________ ____________ _____________ ____________ ____________ _____________
____________ ____________ ____________ ____________ _____________ ____________ ____________ _____________
上述会计政策变更对2006年度净利润的影响列示如下：
合并数 公司数
人民币元 人民币元
(1)所得税 40,990,192.90 (15,380,895.85)
(2)以公允价值计量且变动计入当期损益
的金融资产 2,006,739.23 2,006,739.23
(3)对子公司长期股权投资按成本法核算 - (304,797,158.42)
(4)少数股东损益列报方式的变化 87,798,037.27 -
_______________ ________________
合计 130,794,969.40 (318,171,315.04)
_______________ ________________
_______________ ________________
2. 采用未来适用法核算的会计政策变更
除1中所述的会计政策变更以外，本集团因首次执行新会计准则还发生了下述主要会计政策变更，并采用未来适用法进行会计处理。具体包括：
非金融资产减值
在执行新会计准则之前，已经计提的资产减值准备在有关减值迹象消失时可以转回。
在执行新会计准则之后，本集团按照附注四、8“金融资产减值”、11“存货跌价准备”和17“非金融资产减值”的规定分别对金融资产、存货和非金融资产计提减值准备。其中，非金融资产减值损失不予转回。
借款费用
执行新会计准则之前，本集团购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产的成本。其他的借款费用，均于发生当期确认为财务费用。
执行新会计准则之后，本集团就借款费用采用的会计政策详见本附注四、24“借款费用”。
职工福利费
执行新会计准则之前，本集团按照工资总额的14％计提职工福利费，并计入当期损益。
在执行新会计准则后，本集团不再按照工资总额的14％计提职工福利费，系根据实际情况和职工福利计划确认应付职工薪酬(职工福利)，并计入当期损益。首次执行日后的第一个会计期间，将根据新准则确认的应付职工薪酬与原转入的职工薪酬之间的差额计入当期损益。
七、 税项
增值税
应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，除子公司宁波大榭开发区万华工业园热电有限公司的销项税额按蒸汽销售收入的13%计算外，其他销项税额按根据相关税收规定计算的销售额的17%计算。
所得税
公司所得税税率为33%。境内子公司除北京科聚化工新材料有限公司和广东万华容威聚氨酯有限公司外，所得税税率均为33%。境外主要子公司万华国际(香港)有限公司所得税税率为17.5%。
子公司北京科聚化工新材料有限公司系位于中关村科技园区的高新技术企业，所得税税率为15%。根据昌国税减免字(2004)第0291号文，自2004年1月1日至2006年12月31日免征企业所得税。2007年1月1日至2008年12月31日按7.5%的税率减半征收企业所得税。所减免税款每年需由当地税务局审批同意并转为不可分配的免税基金专户核算，用于新技术开发和生产发展。
子公司广东万华容威聚氨酯有限公司的所得税税率由主管税务机关依高新技术企业标准认定为15%。
根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称“新企业所得税法”)的规定，本集团将自2008年1月1日起按照新企业所得税法的规定计缴企业所得税。
新企业所得税法规定：企业所得税的税率为25%， 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。 公司将待政府相关高新技术企业认定政策出台后，申请高新技术企业优惠税率。
八、 合并财务报表范围
本集团 经济性质 法定代表人
子公司名称 注册地点 注册资本 持股比例 主要业务 或类型
人民币万元 (%)
上年末及本年末本集团均持有之子公司
宁波大榭开发区
万华工业园热电有限公司 宁波大榭开发区 15,000 51 热、电、纯水的生产和供应、热力管网建设。 有限责任公司 丁建生
北京科聚化工新材料有限公司 北京 6,000 100 开发、制造、销售聚氨酯；销售化工产品； 有限责任公司 郭兴田
项目投资；技术开发、技术培训等。
宁波大榭万华码头有限公司 宁波大榭 12,000 100 码头和其他港口设施经营；在港口内从事货物 有限责任公司 廖增太
开发区 装卸、驳运、仓储经营；港口机械、设施、设备经营；船舶港口服务业经营等。
宁波万华聚氨酯有限公司 宁波大榭 72,000 74.5 聚氨酯及助剂、异氰酸酯及衍生产品的开发、 有限责任公司 丁建生
开发区 生产；光气、甲醛、液氧、液氮、盐酸、压空
的生产；技术、咨询服务等。
烟台万华新材料科技有限公司 烟台芝罘区 7,000 100 热塑性聚氨酯弹性体(TPU)、多元醇的研发、生产、 有限责任公司 丁建生
幸福南路7号 销售。化工原料及产品(不含化学危险品)的销售，化工新材料的研究、开发及技术服务。
万华国际(香港)有限公司 香港 (美元)20 100 从事以化工产品为主的国际贸易经营，收集商业 境外企业 -
信息，提供商务咨询服务。
万华(荷兰)有限公司 荷兰 (欧元)20 100 进出口贸易，技术咨询等。 境外企业 -
万华(日本)株式会社 日本 (日元)800 100 进出口贸易、技术引进、咨询等业务。 境外企业 -
万华(美国)有限公司 美国 (美元)20 100 进出口贸易、技术引进、咨询等业务。 境外企业 -
本年度新设立的子公司
上海万华实业发展有限公司 上海 12,000 100 化工新材料领域内的技术开发、技术转让等 有限责任公司 丁建生
本年度非同一控制下企业合并新增子公司
广东万华容威聚氨酯有限公司 广东 4,035 51 生产、销售聚氨酯材料及其制品产品 有限责任公司 郭兴田
本年度非同一控制下企业合并新增子公司于购买日及2006 年末之财务状况、购买日至本年末经营成果及现金流量详见附注九、52。
本集团享有的表决权与持股比例一致。
除附注十外均为合并报表附注。
九、 合并财务报表项目附注
1. 货币资金
年末数 年初数
原币金额 折算汇率 人民币元 原币金额 折算汇率 人民币元
现金
人民币 34,131.65 1.0000 34,131.65 18,582.76 1.0000 18,582.76
银行存款
人民币 1,307,815,511.86 1.0000 1,307,815,511.86 150,654,803.84 1.0000 150,654,803.84
美元 5,932,061.44 7.3046 43,331,335.99 7,067,649.97 7.8087 55,189,158.32
日元 3,579,933.00 0.0641 229,344.83 2,213,542.00 0.0656 145,274.76
欧元 454,559.93 10.6669 4,848,745.32 199,881.00 10.2665 2,052,078.29
其他货币资金
人民币 13,771,624.12 1.0000 13,771,624.12 20,268,961.32 1.0000 20,268,961.32
欧元 8,289.35 10.6669 88,421.67
美元 76.99 7.3046 562.38 130.54 7.8087 1,019.35
_______________ _____________
合计 1,370,119,677.82 228,329,878.64
_______________ _____________
_______________ _____________
2. 交易性金融资产
项目 年末公允价值 年初公允价值
人民币元 人民币元
交易性权益工具投资 59,333,951.30 66,122,183.36
_____________ _____________
_____________ _____________
3. 应收票据
年末数 年初数
人民币元 人民币元
银行承兑汇票 1,072,120,685.48 289,074,847.55
________________ _______________
________________ _______________
4. 应收账款
应收账款账龄分析如下：
账龄 年末数 年初数
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 361,497,429.20 96.95 34,814,896.09 326,682,533.11 308,136,903.63 99.70 15,380,427.46 292,756,476.17
1至2年 10,660,544.18 2.86 1,611,114.95 9,049,429.23 845,681.75 0.27 84,568.18 761,113.57
2至3年 711,597.69 0.19 446,675.68 264,922.01 103,455.20 0.03 31,036.56 72,418.64
3年以上 492.80 0.00 246.40 246.40 450.00 0.00 225.00 225.00
______________ ______ ____________ _____________ ______________ _____ _____________ ______________
合计 372,870,063.87 100.00 36,872,933.12 335,997,130.75 309,086,490.58 100.00 15,496,257.20 293,590,233.38
______________ ______ ____________ _____________ ______________ _____ _____________ ______________
______________ ______ ____________ _____________ ______________ _____ _____________ ______________
应收账款年末余额中包括美元 19,592,289.73元（折合汇率7.3046），欧元 5,163,524.66元（折合汇率10.6669）。
应收账款按客户类别披露如下：
年末数 年初数
类别 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
单项金额重大的款项 89,262,024.75 23.94 4,085,093.05 85,176,931.70 136,060,966.57 44.02 6,803,048.33 129,257,918.24
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后风险
较大的款项 202,765,695.84 54.38 28,301,876.49 174,463,819.35 82,042,758.96 26.54 4,170,495.16 77,872,263.80
其他不重大的款项 80,842,343.28 21.68 4,485,963.58 76,356,379.70 90,982,765.05 29.44 4,522,713.71 86,460,051.34
_____________ _____ ____________ _____________ ______________ ______ _____________ ______________
合计 372,870,063.87 100.00 36,872,933.12 335,997,130.75 309,086,490.58 100.00 15,496,257.20 293,590,233.38
应收账款坏帐准备的变动如下
2007年 2006年
人民币元 人民币元
年初数 15,496,257.20 3,064,396.27
本年购置子公司而增加 860,237.90
本年计提额 20,590,688.62 12,431,860.93
本年转销数 (74,250.60) -
_____________ _____________
年末数 36,872,933.12 15,496,257.20
_____________ _____________
_____________ _____________
欠款金额前五名情况如下：
前五名欠款总额 账龄 占应收账款总额比例
人民币元 %
88,561,292.95 1年以内 23.75
应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。
5. 预付款项
预付款项账龄分析如下：
年末数 年初数
账龄 人民币元 % 人民币元 %
金额 比例 金额 比例
1年以内 213,289,368.10 39.26 108,726,463.44 27.08
1至2年(注) 41,888,625.95 7.71 292,321,775.71 72.80
2至3年(注) 288,131,217.22 53.03 477,838.83 0.12
_____________ ______ _____________ ______
合计 543,309,211.27 100.00 401,526,077.98 100.00
_____________ ______ _____________ ______
_____________ ______ _____________ ______
注: 其中账龄1-2年和2-3年的预付账款主要包括宁波万华工业园员工集中购房项目预付房屋购买款项分别为人民币35,080,000.00元和人民币270,220,000.00元。
预付款项年末余额中包括美元2,184,143.41元（折合汇率7.3046），欧元2,333,601.94元（折合汇率10.6669）。
预付款项中无预付持有公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。
6. 其他应收款
其他应收款账龄分析如下：
年末数 年初数
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 15,812,844.19 51.54 4,777.75 15,808,066.44 29,855,792.59 97.18 621,743.63 29,234,048.96
1至2年 14,159,208.14 46.14 30,000.00 14,129,208.14 162,583.10 0.53 16,258.31 146,324.79
2至3年 10,000.00 0.03 3,000.00 7,000.00 703,000.00 2.29 210,900.00 492,100.00
3年以上 703,000.00 2.29 101,500.00 601,500.00 - - - -
_____________ _____ ____________ _____________ ______________ ______ _____________ ______________
合计 30,685,052.33 100.00 139,277.75 30,545,774.58 30,721,375.69 100.00 848,901.94 29,872,473.75
_____________ _____ ____________ _____________ ______________ ______ _____________ ______________
_____________ _____ ____________ _____________ ______________ ______ _____________ ______________
其他应收款按类别披露如下：
年末数 年初数
类别 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
单项金额重大的款项 13,110,000.00 42.73 - 13,110,000.00 13,110,000.00 42.67 - 13,110,000.00
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后风险
较大的款项 513,000.00 1.67 134,500.00 378,500.00 865,583.10 2.82 227,158.31 638,424.79
其他不重大的款项 17,062,052.33 55.60 4,777.75 17,057,274.58 16,745,792.59 54.51 621,743.63 16,124,048.96
_____________ ______ ____________ _____________ ______________ ______ _____________ ______________
合计 30,685,052.33 100.00 139,277.75 30,545,774.58 30,721,375.69 100.00 848,901.94 29,872,473.75
_____________ ______ ____________ _____________ ______________ ______ _____________ ______________
_____________ ______ ____________ _____________ ______________ ______ _____________ ______________
其他应收款坏帐准备的变动如下
2007年 2006年
人民币元 人民币元
年初数 848,901.94 1,211,589.90
本年计提额 61,595.10 46,032.32
本年转回数 771,219.29 408,720.28
_____________ _____________
年末数 139,277.75 848,901.94
_____________ _____________
_____________ _____________
欠款金额前五名情况如下：
前五名欠款总额 账龄 占应收账款总额比例
人民币元 %
20,588,782.60 注 67.10
注：其中人民币13,110,000.00元账龄为1-2年，其余均为1年以内。
持公司5%以上股份的股东的欠款情况如下：
股东名称 年末数 年初数
人民币元 人民币元
烟台万华华信合成革有限公司 500,000.00 500,000.00
_____________ _____________
7. 存货
类别 年末数 年初数
人民币元 人民币元
原材料 311,170,882.78 173,221,848.59
在产品 94,351,166.95 111,921,166.44
产成品 245,334,596.92 178,627,405.87
______________ _______________
减：存货跌价准备 - -
______________ _______________
存货总计 650,856,646.65 463,770,420.90
______________ _______________
______________ _______________
存货跌价准备的余额本年未发生变化。
8. 长期股权投资
(1) 长期股权投资详细情况如下：
初始 年初数 本期 本期 年末数
投资额 成本 新增投资 减少 成本
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
按成本法核算
宁波经济技术开发区
天地置业有限公司(注1) 14,700,000.00 14,700,000.00 - - 14,700,000.00
红塔创新投资股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00
按权益法核算
万华生态板业股份有限公司
(注2) 20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00 -
_____________ ____________ _____________ ____________ ____________
合计 54,700,000.00 54,700,000.00 - 20,000,000.00 34,700,000.00
_____________ ____________ _____________ ____________ ____________
_____________ ____________ _____________ ____________ ____________
减：减值准备 - -
____________ ____________
长期股权投资净额 54,700,000.00 34,700,000.00
____________ ____________
注1：宁波经济技术开发区天地置业有限公司系公司为宁波万华工业园员工集中购房项目而投资的，参见附注九、5。根据相关协议，公司不享有宁波经济技术开发区天地置业有限公司的利润也不承担亏损。公司取得相关房屋的产权证书及结算完相关款项后，将向另一投资方转让该项投资。因此公司对此项投资采用成本法核算。
注2：本年集团将万华生态板业股份有限公司的股权转让给关联方，详见附注十一、(4) (h)。
（2）本集团于2007年12月31日持有的长期股权投资企业向本集团转移资金的能力未受到限制。
9. 固定资产及累计折旧
固定资产本年变动情况如下：
电子设备、
房屋建筑物 机器设备 器具及家具 运输设备 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原值
年初数 1,038,771,049.85 2,382,540,093.69 28,806,582.82 24,710,640.73 3,474,828,367.09
因购买子公司而增加 6,131,034.10 7,355,528.12 149,054.54 1,128,294.83 14,763,911.59
本年购置 614,333.2 4,052,453.37 4,618,383.34 3,576,679.94 12,861,849.85
本年在建工程转入 41,555,791.12 244,203,611.13 203,938.00 - 285,963,340.25
本年减少额 10,971.00 7,391,422.82 486,472.00 891,687.00 8,780,552.82
______________ ______________ _____________ _____________ _______________
年末数 1,087,061,237.27 2,630,760,263.49 33,291,486.70 28,523,928.50 3,779,636,915.96
______________ ______________ _____________ _____________ _______________
累计折旧
年初数 54,916,241.94 300,359,743.34 11,105,014.60 10,650,086.10 377,031,085.98
因购买子公司而增加 1,634,578.42 2,888,565.42 74,657.27 314,643.38 4,912,444.49
本年计提额 44,645,156.98 177,748,290.98 5,173,135.90 3,755,480.76 231,322,064.62
本年减少额 208.44 964,290.83 363,752.54 569,990.05 1,898,241.86
______________ ______________ _____________ _____________ _______________
年末数 101,195,768.90 480,032,308.91 15,989,055.23 14,150,220.19 611,367,353.23
______________ ______________ _____________ _____________ _______________
减值准备
年初及年末数 - - - - -
______________ ______________ _____________ _____________ _______________
净额
年初数 983,854,807.91 2,082,180,350.35 17,701,568.22 14,060,554.63 3,097,797,281.11
______________ ______________ _____________ _____________ _______________
______________ ______________ _____________ _____________ _______________
年末数 985,865,468.37 2,150,727,954.58 17,302,431.47 14,373,708.31 3,168,269,562.73
______________ ______________ _____________ _____________ _______________
______________ ______________ _____________ _____________ _______________
截止2007 年12 月31 日止，净值约人民币2亿6千万元的房屋产权证正在办理之中。
10. 在建工程
本年完工 工程投入占
工程名称 年初数 本年增加额 转入固定资产 年末数 资金来源 预算金额 总预算的比例
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币万元 %
宁波年产3万吨多聚甲醛项目 51,960,635.20 55,627,868.29 107,588,503.49 - 自筹
烟台万华八期改造项目 30,502,976.80 15,758,801.04 46,261,777.84 - 自筹 - -
宁波一期技改项目 249,442.66 106,868,131.97 90,936,078.24 16,181,496.39 自筹 17,500 61.07
宁波热电一期工程 50,262,373.86 11,041,450.64 39,220,923.22 自筹
九期改造项目及节能减排 - 16,802,925.10 - 16,802,925.10 自筹
其他 27,702,387.70 68,177,807.49 30,135,530.04 65,744,665.15 自筹 - -
______________ ______________ ______________ ______________
合计 110,415,442.36 313,497,907.75 285,963,340.25 137,950,009.86
______________ ______________ ______________ ______________
______________ ______________ ______________ ______________
注：本年已资本化的利息费用金额为人民币零元 (2006年为人民币1,336,407.02元)。
11. 无形资产
类别 非专利技术 土地使用权 财务软件 合计数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原值
年初数 - 115,106,912.30 1,436,000.00 116,542,912.30
因购买子公司而增加 10,688,447.32 - 10,688,447.32
本年增加 9,000,000.00 - - 9,000,000.00
_____________ _______________ _____________ _____________
年末数 9,000,000.00 125,795,359.62 1,436,000.00 136,231,359.62
_____________ _______________ _____________ _____________
累计摊销
年初数 - 1,763,628.10 91,966.68 1,855,594.78
因购买子公司而增加 - 334,240.41 - 334,240.41
本年计提额 524,999.99 2,587,582.99 134,403.36 3,246,986.34
_____________ _______________ _____________ _____________
年末数 524,999.99 4,685,451.50 226,370.04 5,436,821.53
_____________ _______________ _____________ _____________
净值
年初数 - 113,343,284.20 1,344,033.32 114,687,317.52
_____________ _______________ _____________ _____________
_____________ _______________ _____________ _____________
年末数 8,475,000.01 121,109,908.12 1,209,629.96 130,794,538.09
_____________ _______________ _____________ _____________
_____________ _______________ _____________ _____________
剩余摊销年限 10年 46-50年 8年
12. 研发支出
本年计入损益的研究支出为人民币33,204万元。
13. 递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
及可抵扣亏损 递延所得税资产
确认依据 年初数 年末数 年初数 年末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
坏账准备 14,722,735.22 19,770,300.53 4,761,534.98 3,005,027.95
应付职工薪酬 63,065,721.48 93,592,404.81 20,811,688.09 14,052,704.58
费用时间性差异 14,548,390.36 54,740,185.64 4,800,968.82 8,258,292.90
可抵扣亏损 17,884,986.88 - 5,902,045.67 -
子公司开办费 1,033,750.73 - 341,137.74 -
内部交易未实现利润 124,836,399.85 126,949,604.73 41,196,011.95 19,042,440.71
递延收益 - 34,350,517.27 - 5,299,077.59
___________ ___________ __________ ___________
合计 236,091,984.52 329,403,012.98 77,813,387.25 49,657,543.73
___________ ___________ __________ ___________
___________ ___________ __________ ___________
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损人民币24,336,085.72元将于以下年度到期：
年末数
人民币元
2011年 17,884,986.87
2012年 6,451,098.85
_____________
合计 24,336,085.72
14. 资产减值准备
本年增加额 本年减少额
本年因购置
年初数 本年计提 子公司而增加 本年转回数 本年转销数 年末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
坏账准备 16,345,159.14 20,652,283.72 860,237.90 771,219.29 74,250.60 37,012,210.87
____________ ____________ ___________ ___________ ___________ ___________
____________ ____________ ___________ ___________ ___________ ___________
15. 所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 年初数 本年增加额 本年减少数 年末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
用于担保的资产：
土地使用权 7,637,647.55 - 7,637,647.55 -
_____________ ____________ ____________ ____________
_____________ ____________ ____________ ____________
注：用于担保的资产系子公司宁波大榭开发区万华工业园热电有限公司的土地使用权，用于人民币2,000万元短期借款的抵押。该笔借款已于2007年归还。
16. 短期借款
类别 年末数 年初数
人民币元 人民币元
抵押借款 - 20,000,000.00
担保借款(注1) 182,701,200.00 138,604,425.00
信用借款(注2) 925,638,990.00 423,629,008.00
______________ _____________
合计 1,108,340,190.00 582,233,433.00
______________ _____________
______________ _____________
注1：担保借款中包括：
1）人民币借款160,701,200.00元由烟台万华华信合成革有限公司担保。
2）人民币借款10,000,000.00元由宁波市电力开发公司和宁波大榭开发区投资控股有限公司提供担保。
3）人民币借款12,000,000.00元由佛山市顺德区容威合成材料有限公司担保。
注2：信用借款中包括人民币300,000,000.00元系委托借款，详见附注十一、(4) (f)。
17. 应付票据
年末数 年初数
人民币元 人民币元
银行承兑汇票 42,965,016.25 37,280,000.00
18. 应付账款
应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
应付账款年末余额中包括美元8,385,808.94元（折合汇率7.3046），欧元1,300,756.64元（折合汇率10.6669）。
19. 预收账款
预收账款中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
预收款项年末余额中包括美元1,319,520.83元（折合汇率7.3046），欧元41,333.76元（折合汇率10.6669）。
20. 应付职工薪酬
项目 年初数 本年计提 本年支付 本年转销 年末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
工资、奖金、津贴和补贴 63,115,721.48 271,097,143.03 239,760,332.50 - 94,452,532.01
职工福利费 22,003,309.65 9,093,415.18 9,561,440.92 20,600,979.52 934,304.39
社会保险费 282,579.30 23,148,507.90 21,135,142.44 - 2,295,944.76
其中：医疗保险费 - 4,409,739.04 4,409,739.04 - -
基本养老保险费 258,007.10 15,645,778.88 13,849,563.32 - 2,054,222.66
失业保险费 24,572.20 1,571,262.48 1,385,625.68 - 210,209.00
工伤保险费 - 854,139.66 843,982.06 - 10,157.60
生育保险费 - 667,587.84 646,232.34 - 21,355.50
住房公积金 11,567.28 12,013,044.20 12,024,611.48 - -
工会经费和职工教育经费 1,367,127.91 5,751,374.13 6,264,295.25 - 854,206.79
因解除劳动关系给予的补偿 - 75,487.00 75,487.00 - -
_____________ ____________ _____________ ____________ ____________
合计 86,780,305.62 321,178,971.44 288,821,309.59 20,600,979.52 98,536,987.95
_____________ ____________ _____________ ____________ ____________
_____________ ____________ _____________ ____________ ____________
21. 应交税费
年末数 年初数
人民币元 人民币元
所得税 267,245,758.65 143,500,352.95
增值税 39,142,140.95 10,108,371.33
营业税 69,076.92 90,850.08
城建税 2,581,097.47 1,550,037.57
个人所得税 21,626,270.59 3,237,710.06
其他 3,206,267.53 1,600,731.18
_____________ _____________
合计 333,870,612.11 160,088,053.17
_____________ _____________
_____________ _____________
22. 应付利息
年末数 年初数
人民币元 人民币元
借款利息
9,277,615.19 791,527.50
_____________ _____________
合计 9,277,615.19 791,527.50
_____________ _____________
_____________ _____________
23. 其他应付款
性质 年末数 年初数
人民币元 人民币元
运费 17,492,274.99 11,709,850.65
其他 16,036,322.60 8,535,876.97
_____________ _____________
合计 33,528,597.59 20,245,727.62
_____________ _____________
_____________ _____________
其他应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
24. 一年内到期的非流动负债
性质 年末数 年初数
人民币元 人民币元
一年内到期的长期借款 394,448,400.00 172,747,900.00
一年内到期的其他非流动负债（注） 8,795,172.41 -
_____________ _____________
合计 403,243,572.41 172,747,900.00
_____________ _____________
_____________ _____________
注: 一年内到期的其他非流动负债性质详见附注九、29。
25. 其他流动负债
性质 年末数 年初数
人民币元 人民币元
递延收益
-所得税返还(注1) 120,068,809.99 -
-资源节约和环境保护国债项目(注2) 5,000,000.00 -
-财政科技拨款-24万吨MDI二期项目(注3) 2,870,000.00 3,640,000.00
-双十工程-MDI下游深加工产品
TPU关键技术的开发及其产业化(注4) 800,000.00 1,000,000.00
-其他 2,269,000.00 -
_____________ _____________
合计 131,007,809.99 4,640,000.00
_____________ _____________
_____________ _____________
注1：系公司收到的烟台市财政局根据财驻鲁监函 [2007]77号文《关于烟台万华聚氨酯股份有限公司退付企业所得税的批复》，退付本公司2006年已缴纳企业所得税税款120,068,809.99 元，返还的企业所得税专项用于公司的产品研发投入。
注2：系国家发改委给予烟台万华华信合成革集团公司1000万元国债补助，其中500万元分配给本公司，用于MDI及合成革装置综合节能技术改造项目。
注3： 系国家科技部给予公司下属子公司宁波万华聚氨酯有限公司关于“十一五”国家高新技术研究发展计划(863计划)新材料领域“化工反应过程强化”即24万吨二期化工项目的研发经费补助。
注4：系烟台科技局为鼓励MDI下游深加工产品TPU关键技术的开发及产业化，给予烟台万华新材料科技有限公司的财政拨款。
26. 长期借款
年末数 年初数
原币金额 折算汇率 人民币元 原币金额 折算汇率 人民币元
担保借款
人民币 - - - 205,800,000.00 1.0000 205,800,000.00
美元 - - - 5,000,000.00 7.8087 39,043,500.00
信用借款
人民币 - - - 214,200,000.00 1.0000 214,200,000.00
美元 95,000,000.00 7.3046 693,937,000.00 66,000,000.00 7.8087 515,374,200.00
_______________ _______________
693,937,000.00 974,417,700.00
_______________ _______________
减：一年内到期
的长期借款 54,000,000.00 7.3046 394,448,400.00 172,747,900.00
其中：信用借款
人民币 - - - 20,400,000.00 1.0000 20,400,000.00
美元 54,000,000.00 7.3046 394,448,400.00 12,000,000.00 7.8087 93,704,400.00
担保借款
人民币 - - - 19,600,000.00 1.0000 19,600,000.00
美元 - - - 5,000,000.00 7.8087 39,043,500.00
_______________ _______________
一年后到期
的长期借款 299,488,600.00 801,669,800.00
_______________ _______________
_______________ _______________
上述借款系浮动利率借款，利率从6.11%至6.64%。
27. 长期应付款
性质 年末数 年初数
人民币元 人民币元
烟台年产8万吨MDI技术改造项目(注1) 14,880,000.00 14,880,000.00
安全费用(注2) 48,445,037.96 38,874,380.05
关联公司借款(注3) 220,000,000.00 -
_____________ _____________
合计 283,325,037.96 53,754,380.05
_____________ _____________
_____________ _____________
注1： 根据山东省经贸委、省发展计划委、省财政厅鲁经贸投字[2002]592号、鲁财建指[2002]112号文，烟台年产8万吨MDI项目被列入2002年第三批国债专项资金国家重点技术改造项目资金计划，为此地方财政支付转贷资金人民币1,488万元。公司按年支付利息。
注2：根据财政部、安全生产监管总局《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》的通知计提的安全费用余额人民币48,445,037.96元，本年度计提此项费用人民币22,405,176.33元，实际支用人民币12,834,518.42元。
注3：信用借款中人民币220,000,000.00元系向烟台万华华信合成革有限公司借款，年利率为4.77%，详见附注十一、(4) (g)。
28. 递延所得税负债
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
确认依据 年初数 年末数 年初数 年末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
交易性金融资产 5,519,946.94 846,202.07 1,821,582.49 126,930.31
非同一控制下子公司
固定资产、无形资产评估增值 - 8,407,845.48 - 2,774,589.01
____________ ___________ ____________ ___________
合计 5,519,946.94 9,254,047.55 1,821,582.49 2,901,519.32
____________ ___________ ____________ ___________
____________ ___________ ____________ ___________
29. 其他非流动负债
年末数 年初数
人民币元 人民币元
递延收益-基建投资补贴 26,385,517.24 -
_____________ _____________
减：一年内到期的其他非流动负债 8,795,172.41 -
_____________ _____________
合计 17,590,344.83 -
_____________ _____________
_____________ _____________
注：基建投资补贴系宁波市大榭开发区财政局给宁波万华聚氨酯有限公司的基本建设资金补贴。
30. 股本
公司注册及实收股本计人民币1,663,334,400.00元，每股面值1元，股份种类及其结构如下：
2007年1月1日至12月31日，公司股份变动情况如下：
年初数(股) 本年增减(股) 年末数(股)
股份分置改革(注1) 送股(注2)
一、有限售条件流通股合计
1.发起人股份
国有法人股 710,481,408.00 (110,547,168.00) 239,973,696.00 839,907,936.00
境内法人持有股份 18,217,472.00 (18,217,472.00) - -
______________ ______________ ______________ ______________
有限售条件流通股合计 728,698,880.00 (128,764,640.00) 239,973,696.00 839,907,936.00
______________ ______________ ______________ ______________
二、已上市流通股份合计
1.人民币普通股份 459,397,120.00 128,764,640.00 235,264,704.00 823,426,464.00
______________ ______________ ______________ ______________
已上市流通股份合计 459,397,120.00 128,764,640.00 235,264,704.00 823,426,464.00
______________ ______________ ______________ ______________
三、股份总数 1,188,096,000.00 - 475,238,400.00 1,663,334,400.00
______________ ______________ ______________ ______________
______________ ______________ ______________ ______________
上述股份每股面值为人民币1元。
2006年1月1日至12月31日，公司股份变动情况如下：
年初数(股) 本年增减(股) 年末数(股)
股权分置转股 送股 小计
一、有限售条件流通股合计
1.发起人股份
国有法人股 551,616,000.00 (44,129,280.00) 202,994,688.00 158,865,408.00 710,481,408.00
境内法人持有股份 14,144,000.00 (1,131,520.00) 5,204,992.00 4,073,472.00 18,217,472.00
_____________ ____________ _____________ _____________ ______________
有限售条件流通股合计 565,760,000.00 (45,260,800.00) 208,199,680.00 162,938,880.00 728,698,880.00
_____________ ____________ _____________ _____________ ______________
二、已上市流通股份合计
1.人民币普通股份 282,880,000.00 45,260,800.00 131,256,320.00 176,517,120.00 459,397,120.00
_____________ ____________ _____________ _____________ ______________
已上市流通股份合计 282,880,000.00 45,260,800.00 131,256,320.00 176,517,120.00 459,397,120.00
_____________ ____________ _____________ _____________ ______________
三、股份总数 848,640,000.00 - 339,456,000.00 339,456,000.00 1,188,096,000.00
_____________ ____________ _____________ _____________ ______________
_____________ ____________ _____________ _____________ ______________
上述股份每股面值为人民币1元。
注1：根据山东省人民政府国有资产监督管理委员会2006年3月31日 鲁国资产权〔2006〕61号文《关于烟台万华聚氨酯股份有限公司股权分置改革国有股权管理有关问题的批复》和公司2006年4月7日股权分置改革相关股东会决议：除公司第一大股东烟台万华华信合成革有限公司外，公司其他有限售条件的流通股股东承诺其股份限售时间为自股权分置改革方案实施后股票复牌之日起12个月，根据上述承诺，公司上述有限售条件的流通股于2007年4月30日上市流通，上市数量为49,187,174股，每股面值人民币1元，计股本人民币49,187,174元转变为无限售条件的流通股。
根据2006年4月7日股权分置改革相关股东会决议，公司第一大股东烟台万华华信合成革有限公司于2006年4月24日向流通股股东支付对价，其中包括认购权证56,576,000份，上述权证已于2006年4月27日在上海证券交易所上市交易。上述认购权证行权期限为2007年4月20日至2007年4月26日期间5个交易日。截至2007年4月26日，共计56,438,173份认购权证持有人成功行权，按照行权比例1：1.41，共计79,577,466股有限售条件的流通股转移至成功行权的权证持有人的无限售条件的流通账户，每股面值1元，计股本人民币79,577,466元。
注2：公司于2007年6月26日经2006年度股东大会决议，以2006年末总股本118,809.6万股为基数，向全体股东每10股送4股，即以未分配利润转增股本人民币47,523.84万元，变更后总股本为166,333.44万股。
31. 资本公积
2007年：
项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
股本溢价 28,010,338.91 - - 28,010,338.91
其中：投资者投入的资本 28,010,338.91 28,010,338.91
其他资本公积 3,356,642.98 7,418,791.20 - 10,775,434.18
其中：原制度资本公积转入 2,274,441.69 - - 2,274,441.69
子公司减免税款 - 7,418,791.20 - 7,418,791.20
收购少数股东股权形成的股权投资准备 1,082,201.29 - - 1,082,201.29
_____________ ____________ ____________ ____________
合计 31,366,981.89 7,418,791.20 - 38,785,773.09
_____________ ____________ ____________ ____________
_____________ ____________ ____________ ____________
2006年：
项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
股本溢价 30,010,338.91 - 2,000,000.00 28,010,338.91
其中：投资者投入的资本 30,010,338.91 - 2,000,000.00 28,010,338.91
其他资本公积 1,058,009.83 2,298,633.15 - 3,356,642.98
其中：原制度资本公积转入 1,058,009.83 1,216,431.86 2,274,441.69
收购少数股东股权形成的股权投资准备 1,082,201.29 - 1,082,201.29
_____________ ____________ ____________ ____________
合计 31,068,348.74 2,298,633.15 2,000,000.00 31,366,981.89
_____________ ____________ ____________ ____________
_____________ ____________ ____________ ____________
32. 盈余公积
2007 法定盈余公积 任意盈余公积 合 计
人民币元 人民币元 人民币元
年初余额 379,060,845.65 107,435,542.48 486,496,388.13
本年计提 90,087,977.19 45,043,988.59 135,131,965.78
本年减少 - - -
____________ ____________ ____________
年末余额 469,148,822.84 152,479,531.07 621,628,353.91
____________ ____________ ____________
____________ ____________ ____________
2006 法定盈余公积 任意盈余公积 合 计
人民币元 人民币元 人民币元
年初余额 323,123,506.07 79,466,872.69 402,590,378.76
本年计提 55,937,339.58 27,968,669.79 83,906,009.37
本年减少 - - -
____________ ____________ ____________
年末余额 379,060,845.65 107,435,542.48 486,496,388.13
____________ ____________ ____________
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法定公积金可用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转增公司资本。
33. 未分配利润
2007年 2006年
人民币元 人民币元
年初未分配利润(调整后，详见附注六、1) 847,463,777.87 534,651,619.93
加：本年净利润 1,481,341,778.12 863,470,167.31
减：提取法定盈余公积金(注1) 90,087,977.19 55,937,339.58
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可供股东分配的利润 2,238,717,578.80 1,342,184,447.66
减：提取任意盈余公积金(注2) 45,043,988.59 27,968,669.79
减：应付股利-股东大会已批准的上年度现金股利(注3) 118,809,600.00 127,296,000.00
转作股本的普通股股利(注3) 475,238,400.00 339,456,000.00
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年末未分配利润 1,599,625,590.21 847,463,777.87
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其中：资产负债表日后决议分配的现金股利(注4) 665,333,760.00 118,809,600.00
注1：提取法定盈余公积
根据《公司法》及公司章程规定，法定盈余公积按净利润之10% (2006年：10%)提取。公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本50%以上的，可不再提取。
注2：提取任意盈余公积金
按净利润之5%提取任意盈余公积金。上述提议尚待股东大会批准。
注3：股东大会已批准的上年度股票股利和现金股利
公司于2007年6月26日经2006年度股东大会决议，以2006年末总股本118,809.6万股为基数，以每10股向全体股东派发现金股利1.00元，每10股送红股4股，共计分配利润人民币594,048,000.00元。
注4：资本负债表日后决议的利润分配情况
根据董事会提议，2008年度拟按发行之股份166,333.44万股(每股面值人民币1元)计算，拟以每10股向全体股东派发现金红利人民币4.00元。上述股利分配方案尚待股东大会批准。
34. 少数股东权益
本集团子公司少数股东权益如下：
年末数 年初数
人民币元 人民币元
宁波万华聚氨酯有限公司 426,404,236.43 249,240,563.52
烟台万华新材料科技有限公司 31,216,497.74
宁波大榭开发区万华工业园热电有限公司 57,870,409.96 67,366,271.55
广东万华容威聚氨酯有限公司 30,186,493.36 -
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合计 514,461,139.75 347,823,332.81
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35. 营业收入
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
主营业务 7,743,917,668.86 4,907,571,866.48
其中：纯MDI销售收入 2,501,039,809.34 1,958,388,567.27
聚合MDI销售收入 3,770,229,782.66 2,357,402,673.90
其他销售收入 1,472,648,076.86 591,780,625.31
其他业务 59,665,956.65 38,758,815.90
其中：销售原材料 32,927,156.42 31,368,523.54
铁运中心收入 7,098,947.58 4,430,594.95
其他收入 19,639,852.65 2,959,697.41
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7,803,583,625.51 4,946,330,682.38
前五名客户营业收入总额为人民币856,065,774.02元(上年度：592,150,545.27人民币元)，占全部营业收入比例为10.97%(上年度：11.97 %)。
36. 营业成本
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
主营业务 4,615,832,954.18 3,139,049,523.05
其中：纯MDI销售成本 1,236,214,126.77 1,155,827,220.13
聚合MDI销售成本 2,236,673,758.99 1,545,919,720.42
其他销售成本 1,142,945,068.42 437,302,582.50
其他业务 35,870,964.01 38,660,027.41
其中：销售原材料 26,227,979.76 35,875,657.58
铁运中心收入 2,577,311.84 2,734,858.70
其他收入 7,065,672.41 49,511.13
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4,651,703,918.19 3,177,709,550.46
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转（三）