[公告]威尔泰(002058)关于会计差错更正的公告

时间：2008年10月11日 15:45:05 中财网

上海威尔泰工业自动化股份有限公司
关于会计差错更正的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的规定，对公司本年度第一季度报告、半年度报告中对于国家发改委国债补贴435万元的相关会计差错进行更正，详情如下：
一、会计差错说明
2008 年 1 月份，公司收到国家发改委国家重大装备自主化专项资金435 万元，由于对该项补贴收入性质在理解上存在偏差，公司在2008 年第一季度报告、2008 年半年度报告中将该笔款项列入“营业外收入”，在会计期间内一次性计入损益。按照新会计准则的要求，现将该笔款项确认为递延收益，按照形成相关资产的受益年限进行平均分摊后，直接计入当期损益。二、会计差错更正事项对公司经营成果的影响
受到上述调整事项影响，公司第一季度财务报表调整如下：“应交税费”减少 1,043,703.00 元，“其他非流动负债”增加4,174,811.99 元，“未分配利润”减少 3,131,108.99 元，“营业外收入”减少4,174,811.99 元，“利润总额”减少4,174,811.99 元，“所得税费用”减少 1,043,703.00 元，“税后利润”减少
3,131,108.99 元。
公司半年度报表调整如下：“应交税费”减少999,906.00 元，“其他非流动负债”增加3,999,623.99 元， “未分配利润”减少2,999,717.99 元，“营业外收入”减少3,999,623.99 元，“利润总额”减少3,999,623.99 元，“所得税费用”减少 999,906.00 元，“税后利润”减少2,999,717.99 元。
该笔补贴收入计入递延收益后，按照形成相关资产的受益年限进行分摊后，预计2008－2010 年每年有70 万元进入当期损益，增加税前利润。三、更正后的主要会计数据和财务指标（更改后的数据和指标以黑体字标出）
1、2008 年第一季度
单位：人民币，元
本报告期末 上年度期末 增减变动（％）
总资产 243,301,336.66 218,925,602.15 11.13%
所有者权益（或股东权
162,559,577.30 164,324,772.53 -1.07%
益）
股本 62,368,840.00 62,368,840.00 0.00%
每股净资产 2.61 2.63 -0.90%
本报告期 上年同期 增减变动（％）
营业总收入 26,641,884.32 20,970,587.55 27.04%
净利润 1,353,246.78 314,249.90 330.63%
经营活动产生的现金流量
4,385,594.97 -3,911,695.15 212.15%
净额
每股经营活动产生的现金
0.070 -0.063 212.15%
流量净额
基本每股收益 0.022 0.005 340.00%
稀释每股收益 0.022 0.005 340.00%
净资产收益率 0.83% 0.20% 0.63%
扣除非经常性损益后的净
0.68% 0.05% 0.63%
资产收益率
2、2008 年半年度
单位：人民币，元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 250,013,107.07 218,925,602.15 14.20
所有者权益
165,091,772.62 164,324,772.53 0.47
（或股东权益）
每股净资产 2.65 2.63 0.65
本报告期比上年同
报告期（1－6 月） 上年同期
期增减（％）
营业总收入 58,017,522.65 54,874,974.84 5.73
营业利润 3,432,840.87 4,686,252.34 -26.75
利润总额 5,166,445.13 5,648,084.66 -8.53
净利润 3,885,442.09 4,898,679.51 -20.68
扣除非经常性损
2,548,927.98 3,491,837.00 -27.00
益后的净利润
基本每股收益 0.06 0.08 -25.00
稀释每股收益 0.06 0.08 -25.00
净资产收益率 2.35% 3.09% -0.74
经营活动产生的
7,396,658.50 5,671,277.28 30.42
现金流量净额
每股经营活动产
生的现金流量净 0.12 0.09 33.33
额
同时，按照上述更正后的数据对半年度报告财务报告附注中的相关内容进行更正：
（1） “合并财务报表主要项目附注”中调整如下：
第17项应交税费“所得税”期末帐面余额减少 999,906.00 元，应交所得税期末帐面余额为286,107.12元,应交税费期末帐面余额为902,212.05元；
第20项其他非流动负债（递延收益）增加“高精度智能压力变送器产业化项目”，期末帐面余额3,999,623.99 元，其他非流动负债（递延收益）期末帐面余额为4,970,920.43元；
第24项未分配利润“本期净利润”减少2,999,717.99 元、“期末未分配利润”减少2,999,717.99 元，未分配利润期末帐面余额为16,560,914.81元；
第28项营业外收入“政府补助”减少 3,999,623.99 元，营业外收入“政府补助” 期末帐面余额为1,661,257.21元, 营业外收入期末帐面余额为
1,822,336.65元；
第29项所得税费用“本期所得税费用”减少 999,906.00 元，本期所得税费用期末帐面余额为1,273,801.57元, 所得税费用期末帐面余额为
1,073,280.70元。
（2） “补充资料”中全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益和稀释每股收益调整如下：
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
归属于公司普通股股东的
净利润 2.35 2.34 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润 1.52 1.52 0.04 0.04
非经常性损益调整如下：
非经常性损益对本公司合并净利润的影响如下：
项 目 金额(损失以“-”列示）
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补
助除外） 1,235,266.72
其他非经常性损益项目 101,247.40
合 计 1,336,514.12
扣除非经常性损益后净利润 2,548,927.98
金额异常或年度间变动异常的报表项目调整如下：
资产负债表项 2008 年6 月30 2007 年 12 月31 增减变动金 增减变动 增减变
目 日 日 额 （%） 动原因
应交税费 902,212.05 237,768.03 664,444.02 279.45 9
其他非流动负
债 4,970,920.43 561,296.44 4,409,623.99 785.61 11
2008 年6 月30 2007 年6 月30 增减变动金 增减变动 增减变
利润表项目 日 日 额 （%） 动原因
营业外收入 1,822,336.66 961,832.32 860,504.34 89.47 15
所得税费用 1,073,280.70 749,681.79 323,598.91 43.16 16
净利润 4,093,258.43 4,898,402.87 -805,144.44 -16.44 17
四、对此次会计差错更正的说明
此次会计差错的产生是由于公司对新的企业会计准则理解不够，对该笔补贴资金的性质和用途没有正确区分而产生的，此次的会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》有关规定，不存在利用此次会计差错更正操纵利润的情况。公司董事会对因此给广大投资者带来的不便深表歉意，敬请广大投资者给予谅解。五、独立董事对此次会计差错更正的独立意见
公司独立董事对本次会计差错及更正发表意见认为：此次会计差错更正处理纠正了前期会计处理上错误理解和做法，符合公司的实际情况，没有对投资者、特别是中小投资者的利益造成损害，同意该项会计差错更正处理。
更正后的2008 年第一季度财务报表、2008 年半年度财务报告详见巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 。
特此公告。
上海威尔泰工业自动化股份有限公司
董事会
二零零八年十月十日